老師好！公司去年每個月計提了物業管理費用和租金，有部分租金尚未交，請問匯算清繳要做調整嗎？

餅干飛呀 追問

2022-03-29 14:40

老師，按科目余額表看，未支付的費用應該是2020年的。科目余額表顯示：2021年1月的其他應付款——租金期初余額貸方是36萬，2021年12月其他應付款——租金的期末余額為17萬，針對這筆費用，2021年的匯算清繳是否還要納稅調增處理？

鄒老師 解答

2022-03-29 14:41

你好，計提沒有支付的費用，匯算清繳的時候需要做納稅調增處理
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

餅干飛呀 追問

2022-03-29 14:51

疑問就是問題2啊

鄒老師 解答

2022-03-29 14:56

你好，未支付的費用應該是2020年的，應當在2021年做2020年匯算清繳的時候做納稅調增處理啊 

餅干飛呀 追問

2022-03-29 15:02

明白。謝謝老師

鄒老師 解答

2022-03-29 15:04

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。