老師，計稅基礎為什么是360萬，不是04年10月購入的嘛，04年攤銷不應該是480吧

myheart4215 追問

2022-03-29 07:37

甲公司20×6年3月在上年度財務會計報告批準報出后，發現20×4年10月購入的專利權攤銷金額錯誤。該專利權20×4年應攤銷的金額為120萬元，20×5年應攤銷的金額為480萬元；稅法和會計要求的處理一致。20×4年、20×5年實際已計提攤銷金額均為480萬元。甲公司對此重要會計差錯采用追溯重述法進行會計處理，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積。甲公司20×6年年初未分配利潤應調增的金額是（ ）萬元。

小林老師 解答

2022-03-29 07:39

您好，題目沒說計稅基礎，納稅調增是360*0.75.0.9