請問老師我們是汽車4S店，我們有一輛車轉成試駕車了，賬務怎么處理 ？ 1 借 庫存商品 進項 貸 預付賬款 2. 接下來怎么做呢

陌陌 追問

2022-03-28 14:08

我們機動車要上牌也要確認收入，要怎么做

郭老師 解答

2022-03-28 14:13

把庫存商品改成主營業務收入，然后再做一個借主營業務成本貸庫存商品。

陌陌 追問

2022-03-28 14:19

1 借 庫存商品  進項稅  貸 預付賬款   2.  借 固定資產    貸 主營業務收入    銷項稅   3. 借 主營業務成本  貸  庫存商品  ，固定資產的入賬價值是含增值稅的嗎

郭老師 解答

2022-03-28 14:19

你好，你是一般納稅人嗎？如果是的話，都是填寫不含稅的完整的借固定資產
應交稅費應交增值稅進項
貸主營業務收入
應交稅費應交增值稅銷項
借主營業務成本貸，庫存商品都是不含稅的。

陌陌 追問

2022-03-28 14:25

我們是一般納稅人，最開始入庫的時候不知道是試駕車，我們做的是 借  庫存商品   進項稅   貸  預付賬款 ，轉試駕車的時候再寫一次進項稅不是重復了嗎

郭老師 解答

2022-03-28 14:30

你好不重復的因為你的銷項還有一次呢，
銷項和進項抵扣了，實際就抵扣了一次。

陌陌 追問

2022-03-28 14:38

1.借 庫存商品   進項稅  貸 預付賬款  2.借固定資產     進項稅    貸  主營業務收入  銷項稅  3.借  主營業務成本    貸 庫存商品這不是相當于兩次進項  一次銷項嗎、有點不明白

郭老師 解答

2022-03-28 14:40

因為你們轉固定資產的時候，自己給自己開了機動車發票，這個發票可以抵扣，但是你自己開給自己的，又需要交增值稅。

陌陌 追問

2022-03-28 14:44

那么這整個流程下來，相當于我們不用交增值稅，還能抵扣一次進項稅？

郭老師 解答

2022-03-28 14:46

你好，對的是的，是這么理解的，因為你收到了一個專票，自己開給自己一個專票。

陌陌 追問

2022-03-28 14:48

但是我只收到一次進項票卻記了兩次進項稅，這樣不對吧

郭老師 解答

2022-03-28 14:51

你自己開給自己的機動車發票不是嗎？這個是不是發票？在你的勾選平臺里面有這個發票，你去找吧。

陌陌 追問

2022-03-28 14:55

明白了，我自己給自己開的發票，相當于一次進項一次銷項，整個流程下來我們不用交稅還能抵扣一次進項

郭老師 解答

2022-03-28 14:57

是的是的，是這么理解的。

陌陌 追問

2022-03-28 14:59

謝謝老師，這下明白了

郭老師 解答

2022-03-28 15:00

不是客氣，工作愉快。