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玲老師

職稱： 會計師

2022-03-28 08:19

您好，借應付職工薪酬，貸。應收賬款。
這個銷售員如果是單位的員工借房就用應付職工薪酬。如果不是單位的員工用其他應付款。

 追問

2022-03-28 10:28

老師 是19-21的應收賬款，不用調整利潤嗎

玲老師 解答

2022-03-28 10:34

，只是往來應收賬款，不影響利潤，不用調整。

 追問

2022-03-28 10:38

老師 資產負債表日后調整不是？

玲老師 解答

2022-03-28 10:39

應收賬款不影響損益，不用去他調整。

 追問

2022-03-28 10:42

我知道不影響損益

 追問

2022-03-28 10:44

只是前期沒有計提工資，如果計提了，就會影響損益，借 以前年度損益調整， 貸

玲老師 解答

2022-03-28 10:45

你好 對  
借 以前年度損益調整， 貸 應付職工薪酬  

 追問

2022-03-28 10:49

借 利潤分配-未分配利潤。  貸 以前年度損益調整。

 追問

2022-03-28 10:51

是不是還要涉及企業所得稅？不產生遞延吧

玲老師 解答

2022-03-28 11:07

你好 要調整所得稅的 直接調整，不用遞延 ， 就是對應少記 損益 的金額 *所得稅稅率 調整所得稅
  最后期末結轉損益 到未分配利潤  

 追問

2022-03-28 11:15

借 應交稅費-企業所得稅 貸 以前年度損益調整 ×25%
剩下的75% 結轉到未分配利潤

玲老師 解答

2022-03-28 11:31

你好  借 應交稅費-企業所得稅 貸 以前年度損益調整 ×25%
這個對，最后是把  以前年度損益調整科目余額結轉到未分配利潤科目 

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你開10個點的話，你應收的錢就是你因為開這10個點需要繳納的稅款，以及對方應給你的報酬。至于報酬是多少，看你跟對方協商多少。10個點的稅率目前是沒有的，不知道你開的是什么票。
2022-08-09 15:39:27
你好，預收賬款是還沒有銷售貨物，就提前收到了貨款的意思 ，是收了
2022-01-15 10:08:01
你好，是交易完還剩下2萬的利潤嗎
2022-02-22 20:28:34
你好，具體是關于預收貨款的什么問題？?
2022-03-25 11:08:20
應收是你的資產的哦
2019-12-06 15:35:45
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