例如:a公司欠b公司賬款40萬， b公司應付c公司銷售費用10萬， b公司應付d公司銷售費用8萬。 a公司替b公司向c公司d公司分別支付銷售費用10萬，8萬。 請問b公司怎么做會計分錄？b公司應收賬款怎么列分錄及年底是否需要結轉？如何結轉？已列分錄如下: 1.借:營業費用-工資18 貸:其他應付款18 2.借:其他應付款18 貸:應收賬款-a18 3.借:本年利潤18 貸:營業費用-工資18 b公司的應收賬款怎么列分錄？

太陽當空照 追問

2022-03-28 13:30

直接這樣記錄可以嗎？
借:營業費用-工資
  貸:應收賬款
結轉借:本年利潤
            貸:營業費用-工資

太陽當空照 追問

2022-03-28 13:31

這樣就沒應付賬款什么事了，銷售費用就是營業費用-工資。

丁小丁老師 解答

2022-03-28 13:37

如何結轉？已列分錄如下:
1.借:營業費用-工資18
貸:其他應付款18
2.借:其他應付款18
貸:應收賬款-a18
3.借:本年利潤18
貸:營業費用-工資18
您這個是對的呀，里面體現了其他應付款