甲企業為增值稅一般納稅人，每月月初發放上月工資。2020年12月1日，“應付職工薪酬”科目貸方余額為33萬元，該企業2020年12月發生職工薪酬業務如下:(1)5日，結算上月應付職工薪酬33萬元，其中代扣代交的職工個人所得稅1.5萬元，代扣為職工墊付的房租為0.5萬元，實際發放職工薪酬31萬元。(2)31日，企業以其生產的A產品作為福利發放給車間生產人員，該批產品不含稅市場售價為50萬元，實際生產成本為40萬元。(3)31日，對本月職工工資分配結果如下:車間生產人員14萬元，車間管理人員5萬元，行政管理人員2萬元，銷售機構人員9萬元。(4)31日，企業計提本月基本養老保險費、基本醫療保險費等社會保險費共計17.7萬元，計提本月住房公積金8.85萬元。(1)根據期初資料和資料(1),寫出相關的會計分錄。(2)根據資料(2)，寫出該企業確認和發放福利時的會計處理。

社保個人部分和個稅全部由公司承擔，會計分錄：個稅 計提 借：管理費-福利費個稅 貸：應付職工薪酬-個人所得稅，借：應付職工薪酬-個人所得稅，貸 ：應交稅費-應交個人所得稅 繳納稅款時：借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行存款；社保計提 借：管理費-社會保險（含公司和個人部分），貸：應付職工薪酬-社保，支付時：借：應付職工薪酬-社保，貸：銀行存款。請問老師這樣正確嗎？

答： 同學你好 對的 這樣做就行

計提社保費的會計分錄借：管理費用--社會保險費(單位部分)貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)發放工資時：借：應付職工薪酬--工資(應發數)貸：其他應付款--社會保險費(個人部分)銀行存款(實發數)繳納社保費的會計分錄：借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)其他應付款--社會保險費(個人部分)貸：銀行存款 是這樣做的嗎

答： 對的是的，是這么做的。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

社會保險 費 計提的時候 借：管理費用- 社保費 貸：應付職工薪酬 -社會保險費 繳納時，借：應付職工薪酬—社會保險費 貸：銀行存款 這樣做分錄 對嗎？

答： 您好，分錄處理是正確的。