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老師好，關于視同銷售問題 1、將自產、季托加工、外購貨物贈送給其他單位或個人 借：營業外支出 貸：庫存商品 應交稅費一應交增值稅（銷項） 2、單位向其他單位無償提供借款 借：營業外支出 貸：應交稅費一應交增值稅（銷項） 1和2中的營業外支出所得稅前能扣除嗎，匯算清繳時需調整收入和成本嗎
大膽的路人
于2022-03-25 19:05 發布 ??946次瀏覽
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小林老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-03-25 19:08
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精選問題
機械租賃還沒開工，可以先開發票嗎 問
可以的，只要你愿意交稅 答
這個案例，張麗老師為什么沒說了，說下課再說，但沒說 問
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請問一下，這道題C是不是也是錯的？ 問
你好，他這里是?使用壽命不確定的無形資產不需要攤銷?。C選項是對的。 答
上個月有留抵稅額1300，本月銷項稅額2000，進項稅額7 問
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老師，25年支付鐵路運費30萬元，年底發票沒收到，暫估 問
一、26 年收到 23 萬發票的分錄 先沖回 25 年原暫估 借：應付賬款 — 某鐵路 275,229.36 貸：以前年度損益調整 275,229.36 按發票入賬 借：以前年度損益調整 210,327.53（運費） 借：應交稅費 — 應交增值稅 (進項) 19,615.77 借：稅金及附加 56.70（印花稅） 貸：應付賬款 / 銀行存款 230,000.00 結轉差額 借：以前年度損益調整 64,901.83 貸：利潤分配 — 未分配利潤 64,901.83 二、印花稅 56.7 元是否調增？ 不需要納稅調整 印花稅實際發生且有票，可稅前扣除。 三、剩余 7 萬發票開不回來怎么平賬 確定無法收回，沖銷應付賬款 借：應付賬款 — 某鐵路 70,000.00 貸：以前年度損益調整 64,220.18 貸：應交稅費 — 應交增值稅 (進項轉出) 5,779.82 結轉 借：以前年度損益調整 64,220.18 貸：利潤分配 — 未分配利潤 64,220.18 匯算清繳 這7 萬對應的成本不能稅前扣除，25 年匯算要做納稅調增。 答
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小林老師 解答
2022-03-25 19:10
大膽的路人 追問
2022-03-25 19:22
小林老師 解答
2022-03-25 20:11