老師，以前年度少做的應收賬款，現在怎么調整賬務？

隨風飛揚 追問

2022-03-25 17:33

是收入的應收賬款少做了，這筆款是要收回來的

隨風飛揚 追問

2022-03-25 17:34

我們是一般納稅人，小企業會計準則

鄒老師 解答

2022-03-25 17:36

你好，以前年度少做的應收賬款，小企業會計準則
借：應收賬款 ，貸：利潤分配—未分配利潤 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

隨風飛揚 追問

2022-03-25 17:37

增值稅應該沒有少交，只是應收掛少了

鄒老師 解答

2022-03-25 17:38

你好，那就這樣處理
借：應收賬款 ，貸：利潤分配—未分配利潤

隨風飛揚 追問

2022-03-25 17:38

2016年的賬，當時公司找的代賬公司做的。

鄒老師 解答

2022-03-25 17:38

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

隨風飛揚 追問

2022-03-25 17:46

沒有呢，我的意思銷項稅肯定不得少做，不然當時申報表過不到。謝謝老師。對了，我們未分配利潤金額現在差不多有一百多了，要怎么處理下呢

鄒老師 解答

2022-03-25 17:47

你好，未分配利潤金額現在差不多有一百多了，這個是有什么不對嗎 

隨風飛揚 追問

2022-03-25 17:49

一百多萬，不好意思，少打了個字。

鄒老師 解答

2022-03-25 17:50

你好，未分配利潤金額現在差不多有一百多萬了，這個是有什么不對嗎 

隨風飛揚 追問

2022-03-25 17:59

能計提盈余公積么

鄒老師 解答

2022-03-25 18:30

你好，實現了凈利潤，是需要提取盈余公積的