請問，固定資產無票入賬，已計提了折舊，匯算清繳時調增，已計提的折舊填在什么地方？(后續有票，但不確定時間)

李霞老師 解答

2022-03-25 15:18

你可以這樣，他不是。嗯，你那個資產折舊表上，它有本年的折舊攤銷額，然后還有稅收折舊攤銷額，你在填寫第五列稅收折舊攤銷額的時候填零就可以。

雪 追問

2022-03-25 15:19

調增數據填那？

雪 追問

2022-03-25 15:21

部分有票，部分無票，如填在折舊表上，后續有票怎么處理？為何不填在納稅調整表‘其他’欄？

李霞老師 解答

2022-03-25 15:22

嗯，后續有票的就不能再用了，因為只有匯算清繳之前你拿到票才算才能計入固定資產。

李霞老師 解答

2022-03-25 15:23

因為你這個是固定資產折舊這塊的調整呀，因為它有一個專門的資產折舊表讓你填。

雪 追問

2022-03-25 15:23

以后年度取得票，要納稅調減

李霞老師 解答

2022-03-25 15:30

以后年度你在取得發票以后，在調減，或者重新計提折舊，

雪 追問

2022-03-25 15:35

我糾結的是無票已計提，調增是填在折表中，還是納稅調整表的其他欄？因為后續有票，又該如何填？已計提中含無票的，后續有票的，也有部分確實無票的，總折舊額入了制造費用，結轉了成本

李霞老師 解答

2022-03-25 15:37

這樣跟你說，如果說你去年借了固定資產，但是截止到匯算清繳之前，你都沒有收到發票，你賬戶上的話，你可以把原來入庫入固定資產的那個憑證反向沖減掉，然后呢，資產折舊表里你就可以嗯，直接讓讓資產總額計稅總額全都填零，就可以。

李霞老師 解答

2022-03-25 15:37

這是一個簡單的辦法，等到后期什么時候收到發票，后期重新入固定資產，重新集體折舊。

雪 追問

2022-03-25 15:40

我的固定資產是融資租賃的，且有安裝基礎，沒辦法反向沖。只能調增，以后調減

李霞老師 解答

2022-03-25 15:41

哦，那你只能就是麻煩一些了。

雪 追問

2022-03-25 15:44

現在就不知道如何填？想把以后有票的那部分填其他欄，確實無票的填在折舊表中，請老師確認下，這樣行不？

李霞老師 解答

2022-03-25 15:48

以后有漂亮那是以后的事情，你不要體現在其他里面，只是說你現在已經計提了折舊的那部分，你正常填表就行，你已經。你正常填資產原值、本年的折舊攤銷額，累計折舊正常填寫。只是資產的計稅基礎，那里你可以填零，稅收折舊攤銷額也可以填零。