老師，公司去年收購一家公司，移交賬務之前對方會計把10多萬其他應收款做賬到營業外支出-壞賬損失里，我今年做去年匯算清繳要不要調整

雨滴 追問

2022-03-25 10:42

哪些情況做到營業外支出，需要納稅調增

蔣飛老師 解答

2022-03-25 10:50

需要提供證明資料的
比如對方是公司破產
或是個人死亡

雨滴 追問

2022-03-25 10:51

我看對方移交過來有些當時沒有發票，已付款，估計是收不到發票了，移交賬務時，對方直接做借營業外支出，貸其他應收款，這種要納稅調增嗎

雨滴 追問

2022-03-25 10:52

對方財務調往來賬到營業外支出，什么證明資料都沒有，前面提到的10多萬的也沒有證明資料

雨滴 追問

2022-03-25 10:54

今年做匯算清繳都不清楚要怎么處理

蔣飛老師 解答

2022-03-25 10:58

沒有證明資料，那就需要納稅調整了

雨滴 追問

2022-03-25 11:05

這家公司是一般納稅人小微企業，那這些營業外支出調整要在納稅調整明細表行27與取得收入無關支出，賬載金額按這個營業外支出金額，調增金額就這個這個賬載金額嗎

蔣飛老師 解答

2022-03-25 11:49

是的，你的理解很對