老師，月末一般納稅人增值稅計提結轉的分錄發一下唄

風趣的小饅頭 追問

2022-03-25 10:01

是的，老師

鄒老師 解答

2022-03-25 10:01

你好，是銷項稅額大于進項稅額，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

風趣的小饅頭 追問

2022-03-25 10:03

老師，如果銷項稅小與進項稅呢

鄒老師 解答

2022-03-25 10:05

你好，如果銷項稅小于進項稅，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

風趣的小饅頭 追問

2022-03-25 14:25

老師，銷項稅小與進項稅時，結轉到轉出未交增值稅之后就掛著嗎

鄒老師 解答

2022-03-25 14:26

你好，是的，是這樣的

風趣的小饅頭 追問

2022-03-25 15:37

下個月銷項稅大于進項稅的時候再一起結轉到應交稅費—未交增值稅是嗎

鄒老師 解答

2022-03-25 15:38

你好，是的，是這樣的

風趣的小饅頭 追問

2022-03-25 15:41

好的，明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-03-25 15:43

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。