老師您好！請問公司購買空調可以抵扣企業所得稅嗎？我們是小微企業

春花秋實 追問

2022-03-24 15:52

老師，購買空調的當期，借：管理費用——福利費17700元，應交稅費——進項稅2300元   貸：銀行存款2萬元，到所得稅匯算清繳的時候，這個17700元是不是還可以再次抵減所得稅額呢？

劉艷紅老師 解答

2022-03-24 15:54

同學，你好，不要計到福利費里面，可以計到辦公費里面，你到月底結賬就會轉到損益里面去的，會沖減收入的。

春花秋實 追問

2022-03-24 16:07

老師，也就是說沖減了收入，到匯算清繳的時候就不再抵減應納稅所得額了？

劉艷紅老師 解答

2022-03-24 16:09

是的，直接抵扣了，不需要再調了。

春花秋實 追問

2022-03-24 16:12

購買員工宿舍里的電視做匯算清繳時需要調增嗎？

劉艷紅老師 解答

2022-03-24 16:12

你有發票嗎，有發票不需要調增的。

春花秋實 追問

2022-03-24 17:41

老師，有發票的

劉艷紅老師 解答

2022-03-24 18:27

有發票的，你直接做費用就可以了，不用去調賬了。