我要郭老師回答，我們是房地產開發企業一般納稅人按簡易征收，現在處于辦理產權證時期，開了很多房子的發票了，現在收到了一張費用專票，而且是去年12月份的，我記賬該怎么記？現在也不知道怎么處理這個發票

微信用戶 追問

2022-03-24 11:02

鑒證咨詢費，是簡易計稅對應的成本，稅率開的是1%  含稅額是15000

郭老師 解答

2022-03-24 11:08

借銷售費用15000/1.01
應交稅費應交增值稅進項15000/1.01*1%
貸銀行存款。15000
借銷售費用貸應交稅費應交增值稅進項轉出15000/1.01*1%

微信用戶 追問

2022-03-24 11:16

我還用勾選啥的嗎

郭老師 解答

2022-03-24 11:22

你好，我上面的做法是先勾選，然后你再進行轉出，如果你不想麻煩的話，你可以選擇不抵扣，勾選這個選項直接借銷售費用貸銀行存款一萬五。