今年繳納去年的匯算清繳所得稅費用，去年年末沒有計提，怎么做會計分錄

強健的西裝 追問

2022-03-24 09:29

不能直接借所得稅費用貸應交稅費嗎？放在以前年度損益里面利潤表里就不會有我繳納的所得稅這個費用了

曉寧老師 解答

2022-03-24 09:30

您好，放在所得稅費用里會影響當年的利潤。

強健的西裝 追問

2022-03-24 09:58

正常來講去年的所得稅不能影響當年的利潤對吧，那資產負債表與利潤表勾稽關系就對不上，未分配利潤期末減去期初不等于凈利潤

曉寧老師 解答

2022-03-24 10:06

您好，還需要做一個分錄。借；利潤分配——未分配利潤  貸；以前年度損益調整