老師你好！請問小規模納稅人季度收入未超過45萬，申報免稅后的會計分錄怎么做呢？

開心美美 追問

2022-03-24 10:17

老師，制單時的摘要怎么寫合適呢

鄒老師 解答

2022-03-24 10:26

你好
取得某某收入，借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
減免增值稅，借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業外收入—增值稅減免     

開心美美 追問

2022-03-24 10:34

摘要就寫增值稅減免么

鄒老師 解答

2022-03-24 10:37

你好，是的，是這樣的

開心美美 追問

2022-03-24 15:02

老師，上年度減免稅款沒有做營業外收入的該如何處理呢？

鄒老師 解答

2022-03-24 15:05

你好，上年度減免稅款沒有做營業外收入，現在的處理是
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：以前年度損益調整—營業外收入—增值稅減免

開心美美 追問

2022-03-24 15:44

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-03-24 15:44

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。