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QQ老師

職稱： 中級會計師

2022-03-23 15:35

一 前期準備（以小企業會計準則為例）
1 往來科目必須掛輔助核算

1122應收賬款【客戶】2203預收賬款【客戶】

2202應付賬款【供應商】1123預付賬款【供應商】

2 客戶與供應商編碼位數統一，如都用3位，便于設置公式??

二 往來憑證示例（以應收賬款為例）

   1122應收賬款001客戶1余額為正100000，002客戶2余額為負30000

?

?

三 科目余額表往來數據

?

分析：如果不重分類，軟件直接取1122應收賬款一級科目余額70000

如果重分類，1122應收賬款001 客戶1科目取借方余額100000

如果重分類，1122應收賬款002 客戶2科目貸方余額30000填列至2203預收賬款貸方余額30000

四 默認報表（未重分類）期末余額取數效果

?

應收賬款公式=ACCT("1122","JQM","",0,0,0)+ACCT("2203","JQM","",0,0,0)

預收賬款公式：=ACCT("2203","DQM","",0,0,0)+ACCT("1122","DQM","",0,0,0)

五 修改報表（重分類）期末余額取數效果

?

應收賬款修公式：=ACCT("1122|客戶@001:","JQM","",0,0,0)+ACCT("2203|客戶@001:","JQM","",0,0,0)

預收賬款修改公式：=ACCT("2203|客戶@001:","DQM","",0,0,0)+ACCT("1122|客戶@001:","DQM","",0,0,0)

同理：其他往來科目也需要這樣修改。

附重分類全部公式

應收賬款期末余額：=ACCT("1122|客戶@001:","JQM","",0,0,0)+ACCT("2203|客戶@001:","JQM","",0,0,0)

預收賬款期末余額：=ACCT("2203|客戶@001:","DQM","",0,0,0)+ACCT("1122|客戶@001:","DQM","",0,0,0)

應付賬款期末余額：=ACCT("2202|供應商@001:","DQM","",0,0,0)+ACCT("1123|供應商@001:","DQM","",0,0,0)

預付賬款期末余額：=ACCT("1123|供應商@001:","JQM","",0,0,0)+ACCT("2202|供應商@001:","JQM","",0,0,0)



應收賬款期初余額：=ACCT("1122|客戶@001:","JQC","",0,1,1)+ACCT("2203|客戶@001:","JQC","",0,1,1)

預收賬款期初余額：=ACCT("2203|客戶@001:","DQC","",0,1,1)+ACCT("1122|客戶@001:","DQC","",0,1,1)

應付賬款期初余額：=ACCT("2202|供應商@001:","DQC","",0,1,1)+ACCT("1123|供應商@001:","DQC","",0,1,1)

預付賬款期初余額：=ACCT("1123|供應商@001:","JQC","",0,1,1)+ACCT("2202|供應商@001:","JQC","",0,1,1)

純凈 追問

2022-03-23 15:40

掛輔助核算是什么意思老師

QQ老師 解答

2022-03-23 15:41

你好，你們沒有輔助核算的話可以去掉這個公式

純凈 追問

2022-03-23 15:43

老師，如果報表不重分類行不行呢

純凈 追問

2022-03-23 15:47

報表上的數據，
應收賬款=應收賬款借方余額+預收賬款借方余額    
    預收賬款=預收賬款貸方余額+應收賬款貸方余額     
        應付賬款=應付賬款貸方余額+預付賬款貸方余額                
     預付賬款=應付賬款借方余額+預付賬款借方余額
是這樣計算的嗎

QQ老師 解答

2022-03-23 15:47

你好，是的，是這樣計算的

純凈 追問

2022-03-23 16:18

老師，如果預收賬款只有貸方余額，是不是應收賬款就應該等于應收賬款的借方余額呢，那我的數據怎么不對呢

QQ老師 解答

2022-03-23 16:20

你好，是的，可以這樣理解，那要看你公式是否正確

純凈 追問

2022-03-23 16:35

老師，我沒有弄明白，我們的應收賬款只有借方余額，預收賬款只有貸方余額，應付賬款也只有貸方余額，預付賬款也只有借方余額，這個數據重分類后怎么不一致呢

QQ老師 解答

2022-03-23 16:41

你好，根據明細科目核算一下，看看你的取值公式是不是不正確？

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