老師，稅務局查到上游發票虛開，要求我們把以前年份的勞務成本普通發票轉出，我們要怎么做呢？涉及到補交哪些稅款呢？

Luuuuu＾ 追問

2022-03-23 14:45

老師，我們是企業會計準則

meizi老師 解答

2022-03-23 14:51

 你好；      你這個普票轉出； 意思是成本  踢出來 補企業所得稅 是嗎   

Luuuuu＾ 追問

2022-03-23 15:04

對的，稅務那邊說我們收到的普票是甲方虛開的，要求我們把這些成本轉出，調賬，調報表，只是補企業所得稅嗎？還有別的稅嗎？報表要怎么調整呢？

Luuuuu＾ 追問

2022-03-23 15:13

當時入賬是，做的是，借預付賬款，貸銀行存款，借工程施工-合同成本-勞務成本，貸預付賬款，借工程結算，貸：工程施工-合同成本-勞務成本，工程施工-合同毛利

meizi老師 解答

2022-03-23 15:18

 你好； 那你就 匯算調整  ；   你這個業務是真實發生的吧； 只是發票是虛假的 對嗎 ？我看看之前分錄要不要沖； 還是單獨考慮處理下所得稅補繳納    

Luuuuu＾ 追問

2022-03-23 15:27

業務是真實的，就是人員是真實干活的，但是是他們掛靠勞務公司開的發票，那些人員不是勞務公司的人，勞務公司也承認了虛開，稅務那邊說要補稅和調報表

meizi老師 解答

2022-03-23 15:38

 你好； 那你就   分錄不動 ； 因為是真實的； 你就調整 你的    企業所得稅就行了。  借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅；  借    應交稅費-應交企業所得稅；貸銀行存款。  借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整   

Luuuuu＾ 追問

2022-03-23 15:45

是所有涉及的勞務成本發票都全部轉成利潤是嗎？報表要怎么調？

meizi老師 解答

2022-03-23 15:54

是的。  意思就直接去調整利潤了。 報表 就看我上面動了  所得稅     和利潤分配  利潤表去處理 和負債表處理下即可