老師，研發人員的社保和公積金怎么做賬？

珊 追問

2022-03-23 11:23

老師你好，是費用化的

鄒老師 解答

2022-03-23 11:27

你好
借：研發支出—費用化支出，貸：應付職工薪酬—社保/公積金 

珊 追問

2022-03-23 11:32

那有個問題，在申報企業所得稅匯算的時候，這部分錢在職工薪酬支出納稅調整明細表中社保里面要不要填了，這部分錢已經最后結轉作為“管理費用-研究費用”了呀

鄒老師 解答

2022-03-23 11:37

你好，需要填寫職工薪酬支出納稅調整明細表。
結轉到了管理費用，不影響這個表格的填寫啊 

珊 追問

2022-03-23 11:40

好的，明白了，謝謝老師！

珊 追問

2022-03-23 11:41

老師那關于研發費用，匯算清繳有什么要注意的地方嗎？還有企業虧損，好像要填虧損的表，如何填，老師能指導一下嗎？

鄒老師 解答

2022-03-23 11:43

你好，研發費用可以加計扣除。

匯算清繳就不是一兩句話就可以說的清楚的
你可以在學堂找到 匯算清繳的課程，進行系統的學習

珊 追問

2022-03-23 11:47

已經在學習相關匯算清繳視頻了

鄒老師 解答

2022-03-23 11:50

你好，已經學習了，那應當會填寫才是啊