我們公司的實際情況，關于發工資這塊的，和社保的問題比如，1月我們應發工資1萬，社保只扣4個人的比如1000，個稅1000，實發是8000 然后我們當月社保是繳納了10個人，比如單位5000，個人2000 針對這個問題，整個的會計分錄應該怎么做？我們公司的社保就是交十個人，其中有6個人的社保是公司全額承擔的；只有4個人個人的部分要從工資里扣除

黎老師

職稱：中級會計師

2022-03-22 16:33

同學你好，工資表只顯示4人扣除部分，6人社保是公司全額承擔，全計入公司負擔的部分
會計分錄：
借：應付工資-社保（單位負擔） 4人公司負擔部分+6人公司全額負擔
其他應收款-社保（個人）4人公司負擔部分
貸：銀行存款等
計提社保
借：管理費用-社保
貸：應付工資-社保（單位負擔） 4人公司負擔部分+6人公司全額負擔

陪你考證的初級班主任追問

2022-03-22 17:13

那關于工資計提發放這塊的分錄呢?怎么才能讓其他應收款平？

黎老師解答

2022-03-22 17:16

同學你好，工資計提會計分錄
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
其他應收款-社保（個人）4人公司負擔部分

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