老師 小規模納稅人本月開了專票。隨征稅的賬務怎么處理？需要計提嗎？

琉夏 追問

2022-03-22 15:55

確認收入時可以這樣做嗎
借：銀行存款
     貸：主營業務收入
          應交稅費-應交增值稅

曹老師在線 解答

2022-03-22 15:59

同學：您好。可以這樣做。

琉夏 追問

2022-03-22 16:05

計提附加稅，以什么單據作為原始憑證

曹老師在線 解答

2022-03-22 16:09

同學：您好。計提稅金，可要也可不要，需要就自己做一份，繳納時：把完稅證明、支付憑據附上就可以。

琉夏 追問

2022-03-22 16:14

小規模當月開了專票產生了32.07元增值稅，城建稅=32.07*7%*50%=1.12元，是這樣算的嗎？

琉夏 追問

2022-03-22 16:15

完稅證明在哪里可以取得？

曹老師在線 解答

2022-03-22 16:18

同學：您好。是這樣算的。小規模應該是減半征收。