老師好，我想問下，我是一般納稅人，本月已開具銷項稅款，進項稅額本月沒有（本來是能在月底前開具的，現在要到下個月才能開），我的銷項抵扣已經給買家，貨款也收到了，就是現在還沒到認證期，我想可不可以把票作廢，下個月再開出去，不知道能不能這樣和買家溝通？

一般納稅人進項稅額和銷項稅額如何記賬，進項稅額如何轉出？

答： 結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額： 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

老師，如果一般納稅人開了一張專票，但是不是真實的業務，內賬怎么記外賬是真實做了這筆賬，銷項稅額抵扣了進項稅額，但是內賬這個稅額又得怎么做呢

答： 你好，一般納稅人開了一張專票，不是真實的業務，內賬不需要做這個發票的分錄

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

一般納稅人進項稅額比銷項稅額多怎么結算啊？

答： 您好，進項稅額多余銷項稅額，形成留抵，可不做分錄