老師 ，請問比如我在11月付款購買一輛汽車，但是發票是12月才開回來的，那么我是應該按11月就購買固定資產嗎，還是按12月？

郭老師 解答

2022-03-21 13:15

如果11月份不做的話，12月份做固定資產，當月就可以折舊。

微信用戶 追問

2022-03-21 13:20

也就是說不管我是11月或者12月做的固定資產，12月都可以進行折舊，因為我是11月付的款嗎？這個是有什么根據的嗎？

郭老師 解答

2022-03-21 13:22

好，對的是的，車輛到了，固定資產到了，就可以做固定資產，不是根據收到的發票。

微信用戶 追問

2022-03-21 13:45

老師，是先計提法定盈余公積跟任意盈余再去扣所得稅嗎

郭老師 解答

2022-03-21 13:47

先繳納了企業所得稅，按你的凈利潤來計法定盈余公積，任意盈余公積。

微信用戶 追問

2022-03-21 13:48

好像我得出來的結果是一樣的 

微信用戶 追問

2022-03-21 13:48

好像算哪一步先結果都是一樣的 

郭老師 解答

2022-03-21 13:50

那你得需要計提的企業所得稅才可以。

微信用戶 追問

2022-03-21 14:31

老師，我們是建筑企業，承接了工程，做的只是勞務這一塊，那么發生的成本及農名工工資是先去什么科目？到月底結轉到主營業務成本，還是年底結轉？或者是工程完工后才結轉去主營業務成本？

郭老師 解答

2022-03-21 14:33

借工程施工、工資貸應付職工薪酬、工資
確認收入之后，結轉到主營業務成本。

微信用戶 追問

2022-03-21 14:41

不太明白，我們的收入是按施工進度來確認的，那么對于這個成本的施工費用我應該什么時候結轉到主營業務成本合適？發生除了工資以外的成本，比如購買材料又計入什么科目，又是怎么結轉呢？

郭老師 解答

2022-03-21 14:48

你好，借工程施工材料費，貸原材料，銀行存款累計折舊等，只要你確認了收入，都可以結轉成本，但是結轉的時候，你得看一下你確認收入是多少，是根據完工進度的話，你的完工進度是多少，你的成本是根據完工進度乘以總的成本。