請問暫估分錄按道理是借庫存商品，貸應付賬款-暫估的，能后結轉借主營業務成本，貸庫存商品，可為什么有的人直接做一筆借主營業務成本，貸庫存商品-暫估，少掉一筆暫估庫存的，這2者有什么區別嗎

清 追問

2022-03-21 12:43

好的，那1年中有幾個月都暫估了庫存商品，比如1月暫估200，2月暫估200，3月暫估200，并這幾月都分別做了結轉成本合計是600，能后在沒跨年情況下比如11月收到發票是400，那相當于暫估大于實際購進的，那我實際收到發票的這個月，怎么做賬務處理啊

樸老師 解答

2022-03-21 12:48

同學你好
原分錄負數紅沖暫估的
然后按照發票來做
如果沒有發票就直接調增

清 追問

2022-03-21 13:00

是先做沖借庫存商品-600，貸應付賬款-暫估-600，能后按實際購進做借庫存商品353.98，應交稅費-應交增值稅-進項稅46.02，貸應付賬款400，是這樣做的嗎

樸老師 解答

2022-03-21 13:11

對的

是這樣做的哦

清 追問

2022-03-21 13:15

那暫估后每月結轉了成本合計600我可以不管他，可以嗎，還是說一定要調賬成借主營業務成本-200，貸庫存商品-200，

樸老師 解答

2022-03-21 13:22

同學你好
匯算清繳之前沒有發票要調增

清 追問

2022-03-21 14:01

好的，那我可以把之前多結轉的成本用負數沖銷嗎，比如原來結轉成本300元，能后收到發票能結成本如200，那我就沖之前多結的借主營業務成本-100，貸庫存商品-100，可以嗎

樸老師 解答

2022-03-21 14:08

同學你好
en
這個可以的哦

清 追問

2022-03-21 21:13

聽說那多結轉的成本可以不調，那比如多結轉成本200不調整，那要怎么做才能不調，

樸老師 解答

2022-03-22 06:42

同學你好
要調整的
直接納稅調整明細表調增就可以