老師你好，我公司是裝飾裝修公司，給客戶許軍家裝修房子，請了另外一個工人去刮膩子，通過銀行付款給這個工人張傳快工資7500元，當時的業務是這樣的記錄的：借應付帳款--7500（張傳快），貸銀行存款--7500（張傳快），借工程施工--7500（許軍），貨應付帳款--7500（張傳快），借:主營業經成本--7500（許軍），貸:工程施工--7500（許軍）,后經結算后，許軍家只發生了成本6930元，與7500元相比相差570元，請問怎么沖減這570元的成本。會計憑證怎么做？付張傳快的款確實是要支付7500元，后期還有要支付的，每次是支付預付款。付張傳快的款是等他全部做完事后再結清。謝謝老師

潘曉曉 追問

2022-03-20 21:35

是的，因為成本只發生了6930元，只結轉6930元，當時結轉了成本7500元，所以要沖回570元，請問老師要怎么做這筆沖回成本的憑證？謝謝老師！

佟老師 解答

2022-03-20 21:38

借工程施工
借主營業務成本（負數）
如果跨年了就主營業務成本用以前年度損益調整科目代替然后轉到利潤分配
借工程施工
貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸利潤分配

潘曉曉 追問

2022-03-20 21:43

老師以上各筆分錄的后面金額是？

潘曉曉 追問

2022-03-20 21:47

沒有跨年，老師當時我的分錄是這樣做的：借應付帳款--7500（張傳快），貸銀行存款--7500（張傳快），借工程施工--7500（許軍），貨應付帳款--7500（張傳快），借:主營業經成本--7500（許軍），貸:工程施工--7500（許軍），老師你的第一筆分錄中的借工程施工，工程施工借方就會有余額啊，那借方有余額則成本結轉不了啊？

佟老師 解答

2022-03-20 21:58

？你不都轉成本工程施工肯定有余額的，等你需要結轉時余額就沒有了

潘曉曉 追問

2022-03-20 22:03

老師你的以上各筆分錄的后面金額是多少？

佟老師 解答

2022-03-20 22:26

借應付帳款--7500（張傳快），貸銀行存款--7500（張傳快），借工程施工--7500（許軍），貨應付帳款--7500（張傳快），借:主營業經成本--7500（許軍），貸:工程施工--7500（許軍），

佟老師 解答

2022-03-20 22:26

借工程施工570
借主營業務成本（負數）570