企業之前連續6年共計虧損500萬，這個季度是盈利400萬，這個季度企業所得稅怎么算呢？

Ellen 追問

2022-03-20 10:52

如果近5年虧損380萬呢？

Ellen 追問

2022-03-20 11:04

這個季度稅務系統可以自動抵扣？

易 老師 解答

2022-03-20 11:11

可以按400萬-320萬=20萬交企業所得稅。

易 老師 解答

2022-03-20 11:11

可以按400萬-380萬=20萬交企業所得稅。

Ellen 追問

2022-03-20 11:13

這個季度報企業所得稅的時候，稅務系統自動抵扣，還是申報的時候在哪里填以前虧損的380？

易 老師 解答

2022-03-20 11:21

第8行“彌補以前年度虧損，是需要手工填的。

Ellen 追問

2022-03-20 11:26

稅務系統申報企業所得稅，是不是有一欄是填資產損失？

易 老師 解答

2022-03-20 11:39

你好是的有一欄是資產損失。

Ellen 追問

2022-03-20 11:41

填資產損失的金額需要有會計記賬憑證做依據嗎？還是其他文件性的說明做依據也可以？

易 老師 解答

2022-03-20 11:54

其他文件性的做依據

易 老師 解答

2022-03-20 11:54

與法院的判決文書工商注銷的

易 老師 解答

2022-03-20 11:54

工商注銷通知文件。

Ellen 追問

2022-03-20 12:52

如果可抵扣的彌補虧損380，這個季度盈利300，第八行的彌補以前年度虧損是填380還是300？

易 老師 解答

2022-03-20 12:58

那就只能補虧300的，以小為準