老師，請教一個問題：100萬的工程開了3%的發票，分包金額50萬收到1%的普通發票，實際我按50萬3%稅率交的稅，這個分錄應該怎么做呢。

陳詩晗老師 解答

2022-03-19 16:41

你收到的50萬就是借工程施工合同成本貸，應付賬款50萬。

Luuuuu＾ 追問

2022-03-19 17:20

稅結轉不平，分包出去扣減出來的稅還要做分錄嗎

陳詩晗老師 解答

2022-03-19 17:54

我沒太看明白你什么意思，你這里交稅的話是按照你開票的金額交啊，你的意思你可以享受差額擊碎，用你100萬減去50萬的部分去交稅。

Luuuuu＾ 追問

2022-03-19 21:13

交稅我知道，差額征稅的部分分錄不會寫[破涕為笑]

陳詩晗老師 解答

2022-03-19 21:15

哦，差額征稅的分錄沒有變的，就是你正常按照100萬確認收入，50萬確認成本，那么這個時候差額計稅的話，你這個稅就交的比正常要少少交的這一部分稅，你就是借應交稅費貸主營業務成本。