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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2022-03-19 16:32

直接當月將這些不能抵扣的進項稅做進項稅額轉出處理
借：原材料（或管理費用等科目）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
備注：最終沒有抵扣此發票的進項稅額。如果是當月沒有轉出，也可以在次月或后期轉出處理，沒有做進項稅

無限的往事 追問

2022-03-19 16:33

跨年了也可以這么處理嗎

江老師 解答

2022-03-19 16:36

一、跨年了，你們是用小企業會計準則的話，也可以這樣的處理。
二、如果是企業會計準則的話，就是如果是入費用，就是需要用“以前年度損益調整”科目處理了。如果是原材料，就不影響了。

無限的往事 追問

2022-03-19 16:39

謝謝 老師

江老師 解答

2022-03-19 16:41

謝謝您的肯定！祝學習進步工作順利！

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相關問題討論
你好同學，一般納稅人是沒辦法改成小規模的。
2022-02-16 15:35:09
同學您好，您好，借：應收賬款銀行存款等，貸：主營業務收入， 借：主營業務成本，貸：庫存商品
2023-05-04 20:17:09
合條件的可以轉回 只有根據《增值稅暫行條例》第十三條和《增值稅暫行條例實施細則》第二十八條的有關規定登記的一般納稅人，可以轉登記為小規模納稅人。《增值稅暫行條例》第十三條規定的是，年應稅銷售額超過規定標準的小規模納稅人，應當辦理一般納稅人登記;沒超過規定標準的，如果會計核算健全，能夠提供準確稅務資料，也可以辦理一般納稅人登記。《增值稅暫行條例實施細則》第二十八條規定的是，工業50萬、商業80萬的小規模納稅人標準。兩個條款聯系起來理解，也就意味著按照工業50萬、商業80萬的標準登記的一般納稅人。 包括強制登記和自愿登記的一般納稅人，都可以轉登記為小規模納稅人。從另一個角度來理解，此次允許轉登記的，不包括按照500萬元的標準登記為一般納稅人的營改增企業。
2018-11-17 10:38:16
您好，那就是這樣的，從4月份開始申報一般納稅人
2022-02-16 12:32:14
你好！這個沒辦法確認啊，要看具體有什么業務了。 不過你可以參考下這個 https://wenku.baidu.com/view/648ac01187c24028915fc33f.html
2022-03-10 15:26:52
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