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送心意

圖圖*老師

職稱中級會計師

2022-03-19 13:46

你好,你就這樣想,如果這個差異未來是要交稅的,就是遞延所得稅負債,如果未來是減稅的就是資產(chǎn)。

圖圖*老師 解答

2022-03-19 13:47

資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),確認遞延所得稅負債
資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ),確認遞延所得稅資產(chǎn)

負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),確認遞延所得稅資產(chǎn)
負債的賬面價值小于計稅基礎(chǔ),確認遞延所得稅負債

A小小的太陽 追問

2022-03-19 13:54

老師給個分錄,謝謝!遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債影響所得稅嗎?

圖圖*老師 解答

2022-03-19 13:58

這兩個科目,都計入所得稅費用,影響所得稅的

圖圖*老師 解答

2022-03-19 14:00

不影響當期應(yīng)交的所得稅

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同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好,同學,應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異,當可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入遞延所得稅資產(chǎn),當可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時借方記入遞延所得稅費用,貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn).
2022-05-19 12:50:16
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好,正在回復(fù)題目
2024-06-10 14:08:12
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