老師，請問下我們每個月月初要支付給第三方公司上月勞務派遣員工的工資，月尾的時候又要支付本月勞務派遣員工的社保費，支付工資跟社保兩個分錄我都是做借管理費用-勞務費，貸銀行存款 可以嗎

Anne 追問

2022-03-19 11:03

摘要要注明是勞務派遣員工工資跟社保嗎

meizi老師 解答

2022-03-19 11:05

 你好；  對方是差額部分開票給你們的嗎 ？      勞務派遣  那邊是報的   員工的個稅嘛   

Anne 追問

2022-03-19 11:07

我們支付的工資跟社保全部款項他們都開票給我們的，之前他們說給我們派遣員工報個稅的，但是他們好幾個月都沒有報，這個月跟他們溝通了他們才開始報的，他們公司以為是我們公司報的，我們公司也沒有報個稅，這個有影響嗎

meizi老師 解答

2022-03-19 11:09

你好 ；    有影響的； 讓對方及時去報個稅  ；  然后你們公司 支付服務費給對方 ； 對方開票給你們 。  到時   工資和社保你掛其他應收款 去讓對方代付     ；服務費計入管理費用去   

Anne 追問

2022-03-19 11:12

工資跟社保怎么做其他應收款，這個分錄怎么做，我之前入的全部做到管理費去了

meizi老師 解答

2022-03-19 11:34

你好 ； 員工是派遣出去了。 勞務派遣公司 會報社保和 工資 個稅的； 你們  走；支付的時候：借其他應收款貸銀行存款 ；  到時工資計提 ：借  管理費用-工資 ；  -社保 貸應付職工薪酬 -工資-社保 ；   對方代發和代付后做 ；借 應付職工薪酬 -工資-社保 ；貸其他應收款 ；  支付服務費做 ：借管理費用-服務費貸銀行存款 

Anne 追問

2022-03-19 11:52

老師，那我們支付的金額跟發票上的數是對的上的，服務費是發票上差額征稅的數減去發票上金額的數，那個是服務費嗎？

meizi老師 解答

2022-03-19 11:57

服務費是單獨開明細的哈，你注意下

Anne 追問

2022-03-19 11:59

他們服務費沒有另外開發票哦

meizi老師 解答

2022-03-19 11:59

你看發票稅率怎么開的

Anne 追問

2022-03-19 15:11

老師你看看我的發票稅率是多少的，勞務發票稅率是不是5%的嗎

Anne 追問

2022-03-19 16:59

老師有看到我圖片嗎

meizi老師 解答

2022-03-19 17:28

對方是差額征稅，你要把服務費單獨做，按我上面分錄寫

meizi老師 解答

2022-03-19 17:34

服務費他沒有給你開，正常要單獨開票的，這個發票不對哦，一般納稅人，

1。選擇簡易計稅方法差額征稅，

按照通過增值稅發票管理新系統中正常開票功能,以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額依5%的征收率開具增值稅專用發票；代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金依5%的征收率開具增值稅普通發票。

Anne 追問

2022-03-19 17:38

那我之前都是入的管理費用-勞務費，沒有關系吧

meizi老師 解答

2022-03-20 09:11

服務費記入勞務費是沒事的，其他的不能記入勞務費哦