你好。以前年度主營業務收入調增了71萬。分錄怎么做？因為2020涉及了一筆80多萬的退稅。哪怕是調增了71萬。算下來也還是不用交稅。請問會計分錄怎么做

Silvia～ 追問

2022-03-18 20:19

預收款沒確認收入

郭老師 解答

2022-03-18 20:22

借預收賬款
貸以前年度損益調整
應交稅費，應交增值稅銷項，
然后你有成本嗎？

Silvia～ 追問

2022-03-18 20:23

也沒發生增值稅稅費噢。其實是稅局想要我們補交一點企業所得稅。

Silvia～ 追問

2022-03-18 20:25

補申報之后。也沒涉及企業所得稅

郭老師 解答

2022-03-18 20:32

那不行
你的收入所得稅繳納了
增值稅不繳納不申報的嗎

Silvia～ 追問

2022-03-18 20:39

真的沒有繳納

郭老師 解答

2022-03-18 20:42

我的意思是，你需不需要申報？因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額得是一致的。