老師，麻煩問一下，2020年12月份的發票多記了3w，現在調整過來，需要調去年的報表嘛，匯算清繳需要調嘛，如果調要怎么調

Luuuuu＾ 追問

2022-03-18 10:58

借 主營業務成本 應交稅費-進項。 貸 預付賬款

郭老師 解答

2022-03-18 11:01

借預付賬款貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。

郭老師 解答

2022-03-18 11:01

納稅調整明細表扣除項目其他30欄，填寫帳載金額。q

Luuuuu＾ 追問

2022-03-18 11:07

我們是小企業會計準則，可以用以前年度損益調整嘛？賬載金額是含稅的發票金額還是不含稅的

郭老師 解答

2022-03-18 11:08

小企業會計準則用利潤分配、未分配利潤來代替。

Luuuuu＾ 追問

2022-03-18 11:18

具體要怎么調~~~

郭老師 解答

2022-03-18 11:21

借預付賬款貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。

郭老師 解答

2022-03-18 11:21

這個是分錄。


納稅調整明細表扣除項目其他30欄，填寫帳載金額。
這是匯算清繳表格。

郭老師 解答

2022-03-18 11:21

上面的金額都是3萬。

Luuuuu＾ 追問

2022-03-18 11:28

小企業會計準則可以用以前年度損益調整這個科目嘛

郭老師 解答

2022-03-18 11:30

小企業會計準則用利潤分配、未分配利潤來代替。

郭老師 解答

2022-03-18 11:30

小企業會計準則，它沒有這一個科目，不是可不可以用，如果有的話可以用，它是沒有這個科目它不能用。