老師，一般納稅人企業所得稅第13行，減免所得稅（13.1+13.2）里面甜的數據怎么算出來的

大雁工商事務所 追問

2022-03-17 22:25

你好老師19566.23

bamboo老師 解答

2022-03-17 22:27

您說的是稅額吧
我問的是應納稅所得額 
或者麻煩您截圖清晰一點

大雁工商事務所 追問

2022-03-17 22:29

老師這個可以看清楚嗎

大雁工商事務所 追問

2022-03-17 22:33

你好老師，78264.92

bamboo老師 解答

2022-03-17 22:35

請問是您現在申報的申報表么？
是符合小微企業么？
這個算法不對啊

大雁工商事務所 追問

2022-03-17 22:48

老師我是在做會計學堂的實操練習題，這一行填的數字就是15616.9我就問問這個數字怎么算的

大雁工商事務所 追問

2022-03-17 22:49

我看了答案就是這個數字，就是剛不清楚怎么來的

bamboo老師 解答

2022-03-18 07:05

這個答案有問題 
如果是最新政策的話
78264.92*（0.25-0.25*0.2*0.5）=17609.61
如果是原來的優惠政策的話
78264.92*（0.25-0.25*0.2）=15652.98

大雁工商事務所 追問

2022-03-18 10:45

老師這個怎么算出來的和答案里的不一樣呢

bamboo老師 解答

2022-03-18 10:49

所以說這個答案有問題

大雁工商事務所 追問

2022-03-18 10:53

我用你的方法看了好多答案都不合適

bamboo老師 解答

2022-03-18 10:58

二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
《關于實施小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》（財政部 稅務總局公告2021年第12號）明確，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）第二條規定的優惠政策基礎上，再減半征收企業所得稅；對個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現行優惠政策基礎上，減半征收個人所得稅。
我是根據政策來的