請問老師，畫紅筆那是不是算錯

徐悅 解答

2022-03-17 10:47

應該是應納稅所得額，不是利潤總額哈

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 10:52

100萬應繳納所得稅：100萬*0.25*0.2＝5萬嗎

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 10:53

有稅率2.5%的嗎，不是5%

徐悅 解答

2022-03-17 10:53

圖片上是100*2.5%=2.5萬，這個是正確的。
你那個列式是不對的

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 10:55

年利潤剛好300萬，應繳納多少企業所得稅，請把公式列下

徐悅 解答

2022-03-17 10:56

100*2.5%+200*10%是這個列式計算的結果

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:02

那就是應繳納所得稅22.5萬是嗎

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:05

自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。 這個政策的公式：應繳納所得稅100*0.25*0.2嗎

徐悅 解答

2022-03-17 11:05

是的，您的理解是正確的

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:07

可為什么年利潤300萬那個公式是100*2.5% +200*10%＝22.5萬，應繳納所得稅22.5萬呢

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:10

年利潤100萬，應繳納所得稅：一個算出是5萬，一個算出是2.5萬，

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:14

請老師給下現在小微企業最新的優惠政策，問了這么多還是沒解出我的疑惑

徐悅 解答

2022-03-17 11:27

自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅

徐悅 解答

2022-03-17 11:27

這個政策是對的呢。

徐悅 解答

2022-03-17 11:28

你上面公式也是正確的，22.5所得稅。老師不明白你哪里有疑問

徐悅 解答

2022-03-17 11:29

應納稅所得額100萬，繳納2.5萬所得稅

徐悅 解答

2022-03-17 11:30

100萬應繳納所得稅：100萬*0.25*0.2＝5萬嗎，是這里不理解，對嗎

徐悅 解答

2022-03-17 11:31

自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
現在低于100萬的部分，再減半征收。也就是按照2.5%計算。你就是這里有疑問對吧

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:32

假如年利潤100萬，需繳納多少企業所得稅？年利潤100與你說的應納稅所得額100萬是有區別的對嗎

徐悅 解答

2022-03-17 11:33

嗯，利潤是賬面的，應納稅所得額是根據稅法調整以后得利潤。
100*25%*0.2/2=2.5萬元

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:33

現在低于100萬的部分，再減半征收。也就是按照2.5%計算，這個是什么時候的政策

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:35

例1:A公司全年利潤總額300萬元；
應繳納稅所得稅：25萬元
                        其中100萬部分：100萬*0.025=2.5萬
                        其中200萬部分：200萬*0.1=20萬
例2:A公司全年利潤總額400萬元；
應繳納稅所得稅：100萬元
                        因利潤總額已超300萬，需全額繳納增值稅：400萬*25%=100萬，那請問老師這里面寫的有錯誤嗎，請指教

徐悅 解答

2022-03-17 11:39

后面的列式都是正確的，沒有問題

徐悅 解答

2022-03-17 11:40

根據國家稅務總局公告2021年第8號規定，2021.1.1-2022.12.31，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，實際按2.5%繳納企業所得稅。

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:40

但例1 他寫著應繳納稅所得稅25萬呢，正確不是22.5嗎，20+2.5＝22.5萬

徐悅 解答

2022-03-17 11:42

哪里的例題啊，老師沒看到

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:43

另例2有處寫著：需全額繳納增值稅：400萬*25%=100萬，怎么變成增值稅呢，

徐悅 解答

2022-03-17 11:44

寫錯了吧，所得稅呢

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:45

我發了個例1例2，老師看不到這條信息嗎

徐悅 解答

2022-03-17 11:46

老師沒看到呢，您再發次

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:47

發過一次，提示不能再發

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:48

現發了個圖片，看下老師能不能看到

端莊的芹菜 追問

2022-03-17 11:49

這個是幫我公司做外帳的公司發的財務小知識，我覺得有誤，所以請教下老師

徐悅 解答

2022-03-17 11:57

嗯，這個前面部分合計錯誤，應該是22.5，第二個應該是應納稅所得額