我公司取得兩張增值稅專用發票金額10萬，稅額1.3萬，已于2019年抵扣入賬，今年稅務來電話說對方企業出逃，要求我單位做進項稅額轉出，分錄怎么做，企業所得稅怎么調整，分錄怎么做！

小默老師 解答

2022-03-16 21:22

借，利潤分配1.3，貸以前年度損益調整1.3

小默老師 解答

2022-03-16 21:24

上面是和虧損有關系的調整

小默老師 解答

2022-03-16 22:16

如果成本10 萬已經稅前扣除了，調增補交企業所得稅
借：以前年度損益調整2.5
貸：應交稅費～應交企業所得稅2.5
借：利潤分配2.5
貸：以前年度損益調整2.5