老師，請問下，去年收款并且開發票的錢。今年只是做了紅字發票，然后重新開具。分錄應該如何做啊

郭老師 解答

2022-03-16 12:13

如果是的話，錢沒有退回來的情況下，借以前年度損益調整
應交稅費，應交增值稅銷項
貸預收賬款。

phoebe 追問

2022-03-16 12:18

確認收入了老師，今年不需要退款，只是要重新開一張發票

郭老師 解答

2022-03-16 12:19

然后你重新開了之后，再做一個借預收賬款貸以前年度損益，調整應交稅費，應交增值稅銷項。

phoebe 追問

2022-03-16 12:24

一般納稅人，增值稅都已經轉入了應交稅費-未交增值稅里啦

郭老師 解答

2022-03-16 12:25

做了分錄之后并沒有余額啦，抵扣啦，上面所有的這些三個科目都沒有余額。

郭老師 解答

2022-03-16 12:25

你沒有發現嗎？第二個分錄是第一個分錄的相反的分錄。

phoebe 追問

2022-03-16 12:27

發現啦老師，是這樣的，我這個兩個增值稅差了1分錢，因為開票數量的問題。我等于再把增值稅銷項稅轉一下應交增值稅未交增值稅就行了吧。

郭老師 解答

2022-03-16 12:34

可以的
可以這么做的