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bullet 老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,稅務師,審計師,CMA

2022-03-15 17:18

同學你好，收入的增加或是成本的減少，是在利潤表里面，現金流量表的，僅是體現資金的表

JOJOZM 追問

2022-03-15 17:43

我知道啊，問題是我準備做銀行貸款，對外提供的現金流量表中經營活動產生的現金流量凈額是負數，應該要調報表吧，怎么調，有的老師給我說要把收入增加或者成本減少，怎樣保證期末現金余額與資產負債表里面的貨幣資金一致呢

bullet 老師 解答

2022-03-15 18:49

同學你好，現金流量表，是描述的本期，你資金帳戶上面，收到的，有多少是來自于公司主營銷售這塊的回款比例是多少，
如果正常業務回款很少，（再加上應收款的帳期都是現結的，沒有月結的，）那就是間接說明公司沒有收入訂單的，
你現金流量表的編制依據，是根據銀行的流水做的，如果你調整這個報表，銀行的流水帳，也相應的要做調整，它有可能會讓你
提供公司主要回款帳號的流水；

JOJOZM 追問

2022-03-16 11:03

是的，您的推理判斷很正確，我也總結出了我的問題所在，應該是我調賬了的，把期初賬上與實際 銀行存款 不相符的部分計入了  營業外支出，所以期末才會出現這么大的負數現象

bullet 老師 解答

2022-03-16 11:25

同學你好，這樣，要不你先調整銀行流水帳的數據，然后，根據調整后的去調整資產負債表的貨幣資金，以及現金流量表的這塊，負債表里面只調整貨幣資金就可以了，

JOJOZM 追問

2022-03-16 12:01

老師，我已經把即將要調賬的分錄刪了，但賬套在結轉的時候還是要結轉利潤，所以在我嘗試后看來效果并不好啊，這下我就不知道該怎么辦了，還有您說的“調整貨幣資金”，怎么調整啊，是增加貨幣資金，不能無緣無故的增加吧

bullet 老師 解答

2022-03-16 14:09

同學你好，這樣啊，你在沒有調帳之前的，銀行流水這個是真正的吧，那這個當期的在現金流量表的時候，當期的收到的資金減掉支出去的也是負數嗎，還有資產負債表的貨幣資金這個科目的截止金額

JOJOZM 追問

2022-03-16 15:33

https://al3.acc5.com/10017290_623192602b37d0.png   老師，我把我調賬的分錄刪了，但現金表還是會有負數，怎么辦啊，您說的我也不知如何回答，要把我把資產負債表也截圖發您看看

JOJOZM 追問

2022-03-16 15:38

https://al3.acc5.com/10017290_623193d985c3a0.png   老師，這是資產負債表，您可以看看里面的貨幣資金余額

bullet 老師 解答

2022-03-16 16:18

同學你好，1、現金流量表的，第6行，“支付其它與經營活動的現金”調減90萬下來，

2、利潤表的“營業成本”調成占你收入的6332912.79*90%，

JOJOZM 追問

2022-03-16 16:28

好的，我試試，這兩個表動過后資產負債表會有變動嗎，三張表之間應該都有勾稽關系的吧

bullet 老師 解答

2022-03-16 16:34

同學你好，你調整下，然后你調整后，再看下報表，

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你好 這個跨月看一下會計學堂的課程的 財務報表編制從小白到高手 http://www.lnzhenxing.cn/course/course_12451.html
2022-04-05 18:44:40
您好，現金流量表附表是從凈利潤推算經營活動現金流量凈額，最終與現金流量表主表的經營活動現金流量凈額是相同的。 存貨的增加那里就是存貨的期末減期初。 應收賬款的增加那里就是應收賬款的期末減期初。 應付賬款的增加那里就是應付賬款的期末減期初。 這里注意是填增加還是減少。 本年的折舊或者攤銷，按照資產負債表那里填。
2022-03-25 17:38:45
同學你好 (1)“將凈利潤調節為經營活動的現金流量”各項目的填列方法如下：　　“計提的資產減值準備”項目，反映企業計提的各項資產的減值準備。本項目可以根據“管理費用”、“投資收益”、“營業外支出”等科目的記錄分析填列。 “固定資產折舊”項目，反映企業本期累計提取的折舊。本項目可以根據“累計折舊”科目的貸方發生額分析填列。 “固定資產報廢損失”項目，反映企業本期固定資產盤虧(減盤盈)后的凈損失。本項目可以根據“營業外支出”、“營業外收入”科目所屬有關明細科目中固定資產盤虧損失減去固定資產盤盈收益后的差額填列。 “財務費用”項目，反映企業本期發生的應屬于投資活動或籌資活動的財務費用。本項目可以根據“財務費用”科目的本期借方發生額分析填列;如為收益，以“-”號填列。　　“投資損失(減：收益)”項目，反映企業本期投資所發生的損失減去收益后的凈損失。本項目可以根據利潤表“投資收益”項目的數字填列;如為投資收益，以“-”號填列。 “無形資產攤銷”和“長期待攤費用攤銷”兩個項目，分別反映企業本期累計攤入成本費用的無形資產的價值及長期待攤費用。這兩個項目可以根據“無形資產”、“長期待攤費用”科目的貸方發生額分析填列。 “待攤費用減少(減：增加)”項目，反映企業本期待攤費用的減少。本項目可以根據資產負債表“待攤費用”項目的期初、期末余額的差額填列：期末數大于期初數的差額，以“-”號填列。 “存貨的減少(減：增加)”項目，反映企業本期存貨的減少(減增加)。本項目可以根據資產負債表“存貨”項目的期初、期末余額的差額填列;期末數大于期初數的差額，以“-”號填列。 “經營性應收項目的減少(減：增加)”項目，反映企業本期經營性應收項目(包括應收賬款、應收票據和其他應收款中與經營活動有關的部分及應收的增值稅銷項稅額等)的減少(減增加)。 “經營性應付項目的增加(減：減少)”項目，反映企業本期經營性應付項目(包括應付賬款、應付票據、應付福利費、應交稅金、其他應付款中與經營活動有關的部分以及應付的增值稅進項稅額等)的增加(減：減少)。 補充資料中的“現金及現金等價物凈增加額”與現金流量表中的“五、現金及現金等價物凈增加額”的金額相等。 (2)“不涉及現金收支的投資和籌資活動”，反映企業一定期間內影響資產或負債但不形成該期現金收支的所有投資和籌資活動的信息。不涉及現金收支的投資和籌資活動各項目的填列方法如下： ①“債務轉為資本”項目，反映企業本期轉為資本的債務金額。 ②“一年內到期的可轉換公司債券”項目，反映企業一年內到期的可轉換公司債券的本息。 ③“融資租入固定資產”項目，反映企業本期融資租入固定資產計入“長期應付款”科目的金額。
2022-04-15 14:50:14
你好 1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量：在凈利潤項目基礎上，加計提的壞賬準備或轉銷的壞賬、固定資產折舊、無形資產攤銷、處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）、固定資產報廢損失、未引起現金變動的財務費用和投資損失（減：收益）、遞延稅款貸項（減：借項）、存貨的減少（減：增加）、經營性應收項目的減少（減：增加）、經營性應付項目的增加（減：減少）、增值稅增加凈額（減：減少）等項目，其數額等于經營活動產生的現金流量凈額金額； 2、現金的期末余額項目減去現金的期初余額、加上現金等價物的期末余額、減去現金等價物的期初余額，其數額等于現金及現金等價物凈增加額。
2022-03-25 16:13:51
你郵箱多少我發給你吧，這個。
2019-01-16 12:44:01
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