- 送心意
賀漢賓老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2022-03-15 12:17
你好同學,僅供參考哈:
現金流量預測的方法,主要有現金收支法和凈收益調整法。
一、現金收支法
現金收支法是將計劃期全部可能發生的現金收支分類列出,分別測算,進而確定現金余缺的方法。
其主要步驟如下:
(一)預測企業在一定時期內的現金流入量。
(二)預測企業在一定時期內的現金流出量。
(三)預測企業現金凈流量,確定現金流量安排。
二、收益調整法
凈收益調整法,是指對企業的凈收益按實際收付現金進行調整,然后確定企業的現金流量的一種方法。
凈收益調整法預測現金流量的步驟如下:
(一)先將按權責發生制確定的企業的稅前凈收益調整為現金收付制的稅前凈收益,然后再按一定方法調整為稅后凈收益。
(二)將稅后凈收益加減與預測期凈收益無關的現金收付額,然后調整為預測期的現金余額的增加額。
(三)利用預測期初與期末調整數,確定企業一定時期內的現金存量,并隨時進行調整。即預測期內現金余額增加額,加上期初現金,減去期末現金余額,再扣除發放現金股利的支出,成為可供用來擴大投資的現金余額。如果現金余額為負數則應設法籌集,以保證現金流量平衡。
三、科學預測法
利用往年的歷史數據,使用科學的數學預測算法,可以直接預測企業的現金流存量。如果企業主營業務不變,其時間規律和業務波動屬性是變化不大的,再加上找到其增長率就可以這么預測了。
希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請給予五星好評以便更好地進行服務,謝謝!
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2024-01-09 21:40:22
您好,請問咨詢的是什么啊這個
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同學,你好
試算平衡就是正確
2023-05-04 12:52:43
您好,沒有專門的這個課,現在財務軟件自動實現的
1.平時做憑證時有現金和銀行的分錄就強制指定流量,月末就能自動生成現金流量表,
2.導出銀行日記賬逐筆區分流量,跟方法1是一個原因,方法1是平時指定,方法2是集中處理
3.根據負債表、利潤表(或業務活動表)的關系來編制,這個方法復雜而且不準,是理論的。
2025-05-24 22:05:47
你好,水平分析就是分析最近3年的增長下降比例。
根據3年的數據,按相比的差額計算增長和下降比例,然后進行說明就可以了的。
2023-04-14 06:45:47
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