老師，您好，做一月份賬的時候發現去年年底結轉成本，部分成本結多了，導致賬上部分成本余額是負數，現在要如何調整？我我們是餐飲，原料是調料，米，凍貨，雞鴨等

?? 追問

2022-03-14 15:01

老師好，是借：主營業務成本-原料   貸：原材料--調料   ，是這樣的分錄，是部分原材料賬面余額是負數

郭老師 解答

2022-03-14 15:03

借原材料貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。

?? 追問

2022-03-14 15:06

會影響匯算嗎？

郭老師 解答

2022-03-14 15:08

影響到你匯算清繳的時候需要調增的，你多做了成本。

?? 追問

2022-03-14 15:20

老師，您好，去年利潤總額是-60萬左右，成本多做了9萬左右，調增應該也不用交稅吧？

郭老師 解答

2022-03-14 15:25

對的，調整之后是虧損的，不需要繳納。

?? 追問

2022-03-14 16:16

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-03-14 16:19

不用客氣，工作愉快。