老師好，我們是連鎖門店，2020年和一個商業公司合作，商業公司配貨直接到門店，款項由門店直接支付，發票卻開到公司，已經抵扣，以前會計沒有記賬，所以賬就直接掛在應付賬款，后來股權變更，賬就一直掛著，像這種款實際已經支付了，現在怎么調整呢？

胭脂 追問

2022-03-14 12:52

老師，貸方記什么？因為門店款沒有回到公司，他們就直接支付了

樸老師 解答

2022-03-14 13:08

同學你好
其它應付款
貸方做

胭脂 追問

2022-03-14 14:27

老師，那我的其他應付款又形成新的負債了？借：應付賬款   貸：其他應付款     實際情況是門店直接支付了貨款，我們已經不存在這筆負債了。這個如何調整呢。

樸老師 解答

2022-03-14 14:37

那就是

借其他應付款
貸銀行存款

胭脂 追問

2022-03-14 15:28

老師，這個業務關系是：商業公司直接發貨給我們的門店，門店的貨款沒有回到總部，就是由門店直接支付給商業公司了，但是商業公司的票是開給了公司總部。總部認證并于2020年已經抵扣。但是賬是還掛在總部賬務貸方應付賬款。實際上您看，錢貨兩清了。中間的過程問題出在：門店款沒有回到公司讓公司支付。現在這個賬怎么調整。

樸老師 解答

2022-03-14 15:36

這個門店和公司是各自獨立核算的嗎

胭脂 追問

2022-03-14 16:03

老師，不是獨立核算的，是分支機構。合并報稅。

樸老師 解答

2022-03-14 16:10

那就總公司做貸銀行