比如12的工資12月發放，還要計提工資嗎？可以直接做借 管理費用，貸銀行存款/庫存現金嗎？

賢妹子 追問

2022-03-14 11:13

分錄怎么做

辜老師 解答

2022-03-14 11:24

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金