樸素的籃球 追問

2022-03-14 10:33

那自產(chǎn)或外購的商品用于員工福利，屬于視同銷售嗎？

立紅老師 解答

2022-03-14 10:34

同學(xué)你好，
自產(chǎn)的用于員工福利，屬于視同銷售
外購的用于員工福利，屬于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；

樸素的籃球 追問

2022-03-14 10:38

哦  那就是視同銷售的，進(jìn)項(xiàng)稅不用轉(zhuǎn)出，可以用于抵扣，外購用于員工福利的，不屬于視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出不得抵扣對(duì)吧

立紅老師 解答

2022-03-14 10:39

同學(xué)你好，那就是視同銷售的，進(jìn)項(xiàng)稅不用轉(zhuǎn)出，可以用于抵扣，——對(duì)的；
外購用于員工福利的，不屬于視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出不得抵扣對(duì)吧——對(duì)的；

樸素的籃球 追問

2022-03-14 10:40

謝謝老師的解答！

立紅老師 解答

2022-03-14 10:41

不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)愉快 ；

樸素的籃球 追問

2022-03-14 11:20

自產(chǎn)用于員工福利，視同銷售，那他的價(jià)格是按實(shí)際銷售的價(jià)格還是按他的成本價(jià)，具體分錄老師可以列一下嗎？

立紅老師 解答

2022-03-14 11:22

同學(xué)你好，按實(shí)際銷售價(jià)

借，應(yīng)付職工薪酬
貸，主營業(yè)務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)


借，主營業(yè)務(wù)成本
貸，庫存商品；