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曹老師在線

職稱： 中級會計師

2022-03-11 20:06

同學：您好，說的是留抵稅額嗎？進項大于銷項，這樣產生的留抵稅額，正常做結轉分錄。
結轉進項稅額
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
結轉銷項稅額
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）   

結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅     貸方 代表應繳稅，借方代表留抵

珊珊 追問

2022-03-11 20:14

留抵稅額下個月抵扣完了，分錄又是怎樣的

曹老師在線 解答

2022-03-11 20:18

同學：您好。
下個月進、銷項，依然作上面的分錄，結轉完后，應交稅費—未交增值稅在貸方就代表要繳納的稅款。賬務與報表核對一下就可以了。
繳納時：
借：應交稅費—未交增值稅
     貸：銀行存款

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你好，上期留底在哪個科目里面的？
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你好，你平時的增值稅都是怎么結轉的呢？
2023-12-05 14:08:18
學員你好，如果你上月沒有做賬務處理，這個月也不需要調整的
2021-11-01 21:11:42
期末留抵稅額，可不做賬
2023-07-07 11:02:47
你好，您這個二級科目不對，要不在進項稅額里，其次 借進項稅額 貸增值稅留底
2022-01-07 19:02:31
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