應交稅金應交增值稅未交增值稅-數怎么沖回做賬呢！調平

v7喜 追問

2022-03-11 10:27

借方余額！

江老師 解答

2022-03-11 11:08

借方余額，表示是留抵的增值稅。可以看你們的增值稅主表，表示留抵增值稅的，后期可以抵減需要交的增值稅

v7喜 追問

2022-03-11 11:20

我們是小規模！她之前做的賬你看一下啊！

v7喜 追問

2022-03-11 11:21

您看一下！這樣就會顯示稅費負數

江老師 解答

2022-03-11 11:22

如果是小規模納稅人，就是不會有借方余額。因為不存在留抵的增值稅。要不就是減免稅，要不就是直接交增值稅平賬的。你說的明細賬，也沒有看到的。

v7喜 追問

2022-03-11 11:24

我發的圖片這樣做對嗎

江老師 解答

2022-03-11 11:29

一、小規模納稅人，確認收入的分錄是：
借：銀行存款（或庫存現金、應收賬款）
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅
二、計提增值稅附加稅，分錄是：
借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
貸：應交稅費——應交教育費附加
貸：應交稅費——應交地方教育附加
三、如果是交稅，分錄是：
借：應交稅費——應交增值稅
借：應交稅費——應交城建稅
借：應交稅費——應交教育費附加
借：應交稅費——應交地方教育附加
貸：銀行存款（或庫存現金）
四、如果是減免稅，分錄是：
借：應交稅費——應交增值稅
借：應交稅費——應交城建稅
借：應交稅費——應交教育費附加
借：應交稅費——應交地方教育附加
貸：營業外收入——減免稅費
備注：根據具體的減免情況做上述的分錄。