甲企業為增值稅一般納稅人， 2021 年 6 月銷售空調取得含增值稅價款 610.2 萬元， 另收取包裝物押金 5.65 萬元，約定 3 個月內返還， 當月確認 3 個月前收取的逾期不予退還的包裝物押金為 11.3 萬元。已知增值稅稅率為 13%。計算甲企業當月上述業務增值稅銷項稅額。老師步驟解析一下謝謝

晚風 追問

2022-03-10 21:24

5.65萬不要算嗎

文老師 解答

2022-03-10 21:25

這還沒有逾期，不需要算

晚風 追問

2022-03-10 21:25

哦知道了謝謝

文老師 解答

2022-03-10 21:28

不客氣，這是我們的職責所在，您對我的回復滿意的話記得記得給我好評，謝謝！

晚風 追問

2022-03-10 21:30

某食品廠為增值稅一般納稅人， 2021 年 10 月外購副食品用于集體福利，取得增值稅普通發票注明的稅額
8000 元， 同時支付運費取得增值稅專用發票注明稅額 100元； 當月外購生產設備一臺取得增值稅專用發票注明稅額
2000 元。該食品廠 2021 年 10 月可抵扣進項稅額為（    ）。

晚風 追問

2022-03-10 21:31

這個怎么箅，又有專票又有普通

文老師 解答

2022-03-10 21:34

這里用于福利的專票也是不可以抵扣的，普票的肯定是不可以抵扣的，所有只有設備的專票可以抵扣

晚風 追問

2022-03-10 21:35

運費1000可以抵嗎

晚風 追問

2022-03-10 21:35

錯了是100運費取得了專票

文老師 解答

2022-03-10 21:37

不可以的，是用于福利的

晚風 追問

2022-03-10 21:38

明白了謝謝老師

文老師 解答

2022-03-10 21:56

不客氣，這是我們的職責所在，您對我的回復滿意的話記得給我好評，謝謝