老師好，是小規模企業，關于匯算清繳方面。20年匯算清繳，通過對相關科目的調增和固定資產折舊的一次性扣除調減，退了部分稅，請問，我21年的匯算清繳中的去年數據，是以20年12月報表數據填報，還是以匯算清繳后調整的填報？謝老師回復。21年是第一次做匯算，現在22年做21年的，不是很清楚。

文竹 追問

2022-03-10 13:23

我感覺我21的資產負債表的原始數，用的是20年匯算清繳前的數據，而且，21年報的工商年報也是20年匯算清繳前的報表數，怎么操作？謝謝

文竹 追問

2022-03-10 13:24

年報要做更正申報嗎？

蔣飛老師 解答

2022-03-10 13:44

申報過了，就不用更改了

文竹 追問

2022-03-10 15:34

請問我現在做21年的匯算清繳，20年的報表數據要做年初數用，要怎么操作？謝謝

蔣飛老師 解答

2022-03-10 16:33

可以直接使用2020年12月數據。

文竹 追問

2022-03-11 12:36

好的，謝謝老師

蔣飛老師 解答

2022-03-11 12:43

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝