2021.02月補交外地預交2020.11月的增值稅及附加，2020.11月當時交稅沒有抵減，直接按應交稅額去交的增值稅，預交的增值稅又在2021.2月補交了，那2021.02月預交的分錄我按照實際交的去做，也計提了營業稅金及附加，把營業稅金及附加結轉到以前年度損益調整了，需不需要把預交的增值稅也轉進去，還是說這種賬務處理不正確？

欣欣子 追問

2022-03-10 11:33

開票是2020.11月已經開票了的
2020.11月沒有預繳過，直接按應交增值稅及附加全部交了，后來2021.02月又去補了其中一部分的開票增值稅的預交

meizi老師 解答

2022-03-10 11:38

 你好；  你們   實際開票是開什么業務；  你們不屬于異地項目預繳的業務是嗎