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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-03-10 08:14

你好，發現一張去年的費用發票，適用小企業會計準則
借：利潤分配—未分配利潤，貸：庫存現金等科目 

文靜的花瓣 追問

2022-03-10 08:18

老師，不影響本年利潤科目嗎？

鄒老師 解答

2022-03-10 08:18

你好，是的，不影響本年利潤科目的

文靜的花瓣 追問

2022-03-10 08:22

那我的資產負債表里未分配利潤和利潤表里的凈利潤之間的鉤機關系就不成立了？

鄒老師 解答

2022-03-10 08:23

你好，發生了以前年度費用調整的情況下，資產負債表和利潤表里的勾稽關系是
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—調整的金額

文靜的花瓣 追問

2022-03-10 08:29

如果我把去年的這筆費用放到當期入費用結轉到本年利潤可以嗎？

鄒老師 解答

2022-03-10 08:29

你好，不可以，因為是跨年的費用，不可以這樣處理的 

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