你好，加計抵減稅額通過什么科目反應再結轉到未交增值稅借方？留抵是直接結轉的未交增值稅借方對嗎？

honey 追問

2022-03-09 16:03

進項留抵呢，直接進項稅額轉到未交增值稅借方？不用做會計分錄？

郭老師 解答

2022-03-09 16:03

進項可以結轉到轉出，未交增值稅轉出未交增值稅借方有余額表示，劉迪。

honey 追問

2022-03-09 16:09

麻煩老師，這是之前的增值稅科目余額，前會計每月都沒結轉，交稅通過已交稅金科目。如何結轉調整增值稅借方余額是11萬多呢

郭老師 解答

2022-03-09 16:11

把你的銷項和進項分別結轉到轉出未交增值稅，然后交稅的時候借應交稅費，未交增值稅貸應交稅費應交稅金。

honey 追問

2022-03-09 16:15

貸記應交稅費—應交稅金？

郭老師 解答

2022-03-09 16:16

應交稅費已交稅金做這個。

honey 追問

2022-03-09 16:21

抵減稅額也叫轉入轉出未交增值稅？

郭老師 解答

2022-03-09 16:21

不是的，抵減稅額是單獨的科目。

honey 追問

2022-03-09 16:34

說錯了，我說的是應交稅金好—增值稅-減免稅額。最后繳納時借：未交稅金貸：已交稅金，結轉后已交稅金還有貸方余額11萬多是怎么回事，之前的進項留抵都不反應，還有加計扣除的也不反應

郭老師 解答

2022-03-09 16:38

你好，這個是免稅的，比如你金稅盤減免，就做這個科目。

郭老師 解答

2022-03-09 16:38

這個減免稅款也是結轉到轉出未交增值稅和銷項進項是一樣的。