你好，老師，我家是門診部，藥品有過期現象，這部分過期應該屬于正常損失，不屬于營業外支出，對吧

冉悅媽媽 追問

2022-03-09 13:55

2021年我有記到營業外支出了，需要怎么調整下

玲老師 解答

2022-03-09 14:07

你好  借 以前年度損益 調整 管理費用
貸以前年度損益 調整 營業外

冉悅媽媽 追問

2022-03-09 14:18

如果是小企業會計制度，也是這么調整嗎？

玲老師 解答

2022-03-09 14:29

你好 用未分配利潤科目就行了

冉悅媽媽 追問

2022-03-09 14:32

我沒有太明白，調整分錄該怎么寫？

玲老師 解答

2022-03-09 14:40

借未分配利潤
貸，未分配利潤。

冉悅媽媽 追問

2022-03-09 14:59

這樣調整下，有什么意義嗎？我在申報個人獨資企業年度匯算報表的時候，如果這筆款在管理費用，就可以稅前扣除，如果記到營業外支出，是不是也可以扣除？

玲老師 解答

2022-03-09 15:05

你好 有呀 因為科目用錯了 不影響扣除  

冉悅媽媽 追問

2022-03-09 15:15

好的，明白了，非常感謝

玲老師 解答

2022-03-09 15:19

不客氣不客氣，祝工作愉快。