老師，我們公司，之前是代賬公司記賬，今年一月份拿回來自己記賬，我們公司是電梯銷售公司，也承接電梯的安裝和維護。之前拿回賬來之后，按科目余額表的余額建賬，開始記賬的，最近看了一下之前的帳，發現在去年年底，有一筆暫估人工費做的分錄是借：管理費用 貸：其他應付款，20多萬？這筆分錄有什么稅務風險呢？我需要調整嗎？還是不管它，繼續按我建的帳記下去？

端莊的網絡 追問

2022-03-08 17:42

不可能有發票，這個純粹是代賬公司為了年底做負利而憑空入的一個費用，代賬公司說不要我管，讓我繼續記賬好了，這種情況對于我個人來說，有什么風險嗎？

樸老師 解答

2022-03-08 17:56

那就匯算清繳的時候調增